提问网友：波子
提问日期：2025-03-03 12:13:08
我是总包方，我开给业主是9%的税票，分包给我开的税票是13%。
那如果我开给业主100万发票，分包也给我开100万发票。那是不是（100/1.09）*0.09-（100/1.13）*0.13=-3.25万元。
这样算合理吗？这样岂不是我还能去退3万多块钱？
解答网友：张小飞
你是按当期讲的吗，同进同出不要利润吗？
按道理来讲如果符合退税条件，可以按照规定申请退还留抵税额。但需注意，一般企业通常无法直接申请退税（各种原因），而是将留抵税额结转下期继续抵扣。
而且总包不仅有13个点的税还会有3个点的劳务费和无进项税的现场经费等费用。
所以绝大多数进项税总会小于销项税，需要我们补缴税款，极个别情况下进项税会大于销项税，此时我们不再需要额外交税，可以将未抵扣完的进项税额结转至下期继续抵扣。
注意：确保所有的税务处理都符合税法规定，避免出现税务违规行为。
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